Wer zahlt für eine Invalidenversicherung?
Als Arbeitgeber können Sie wählen, ob Sie für eine kurzzeitige Invaliditäts- oder Langzeit-Invalidenversicherung aufkommen möchten, ob Sie dem Arbeitnehmer die Invaliditäts- oder Erwerbsunfähigkeits -Invalidität zahlen oder die Kosten der Versicherung teilen.
Immer mehr Arbeitgeber entscheiden sich dafür, die Kosten für die Deckung zu teilen oder haben die Mitarbeiter die Kosten für die Invaliditätsversicherung zu tragen, teilweise aufgrund der jüngsten IRS-Vorschriften, die es einfacher machen, dies zu tun.
Wenn Sie als Arbeitgeber entscheiden, die Prämie zu zahlen, werden Ihre Mitarbeiter nicht auf den Prämienbetrag nach IRS-Code Abschnitt 106 besteuert. Wenn Sie nach IRS-Code Abschnitt 125 die Kosten an Mitarbeiter verschieben, zahlen sie die Prämie auf eine Vorsteuerbasis durch Lohnabzüge. Im Gegenzug könnten die Arbeitnehmer die Steuerfreibeträge einbehalten, wenn sie sich für eine Behinderung qualifizieren würden.
Welche Wahl trifft auf Ihr Unternehmen zu?
Es gibt keine richtige Wahl für irgendein Unternehmen. Einige Unternehmen bieten sowohl einen vom Arbeitgeber gezahlten Invaliditätsplan als auch einen vom Arbeitnehmer bezahlten Invalidenversicherungsplan an. Dies wird oft als Steuerwahl bezeichnet. Andere Unternehmen geben den Mitarbeitern nicht die Wahl und wählen letztendlich den Plan, von dem sie hoffen, dass er am besten zu ihren Mitarbeitern passt.
Es ist deine Entscheidung.
Arbeitgeber, die sich dafür entscheiden, die Prämien zu zahlen, helfen ihren Mitarbeitern, die Kosten von Invaliditätsbeiträgen zu vermeiden. Wenn jedoch ein Arbeitnehmer wegen einer Behinderung ausscheidet, sind sie für Steuern auf jegliches Einkommen verantwortlich, das sie erhalten. Wenn Mitarbeiter die Kosten für ihre eigenen Invaliditätsbeiträge durch Gehaltsabzüge zahlen, werden die Invaliditätsleistungen, die sie erhalten, nicht besteuert, wenn Sie später behindert werden.
Darüber hinaus muss jeder Arbeitgeber, der Arbeitnehmern die Möglichkeit bieten möchte, nach Steuern Beiträge zu entrichten und ihre Behindertenleistungen steuerfrei zu erhalten, ihren Abschnitt 125 Kantinenplan ändern und die Arbeitnehmer informieren.
Während die meisten Arbeitnehmer es vorziehen würden, dass ihr Arbeitgeber die Prämienkosten zahlt; das könnte nicht der Fall sein, wenn sie wegen einer Behinderung gehen. Premium-Kosten sind minimal, aber wenn Sie dies mit den Kosten für Steuern auf Invaliditätseinkommen vergleichen, sind es Kosten, die gerne bezahlt würden, wie das folgende Beispiel zeigt.
Beispiel
Angenommen, ein Mitarbeiter tätigt 50.000 US-Dollar pro Jahr, ist in einer Steuerklasse von 30% und hat eine Invaliditätsversicherung, die 60% des Gehalts bei Invalidität mit einer Prämie von 28 Cent für jedes 100-US-Dollar-Einkommen zahlt.
Pre-Disability Einkommen: $ 50.000
Steuern vom Einkommen: 15.000 $ (Bundes-, Staats-, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: 35.000 $ pro Jahr (70%)
Arbeitgeber-bezahlt
- Invalidenrente (60%) 30.000 $ pro Jahr
Steuern: 9.000 $
Nettonutzen bei Besteuerung: 21.000 $ (60% der früheren Nettolohnbezüge)
Mitarbeiter bezahlt
- Invalidenrente (60%) 30.000 $ pro Jahr nach Steuern
Premium bei $ 50.000: $ 140 pro Jahr ($ 50.000 x 0.28 / $ 100)
Nettonutzen, wenn nicht besteuert: 21.000 $ (60% der früheren Nettolohnbezüge)
In diesem Beispiel sehen Sie die Ersparnisse, die eine Person, die eine Behinderung erlitten hat, haben würde, wenn sie ihre Prämienkosten und alle Steuern darauf bezahlen würde.
Natürlich würden diejenigen, die keine Behinderung erleiden, in diesem speziellen Fall 140 Dollar mehr pro Jahr verdienen, wenn sie nicht behindert würden. Aus diesem Grund geben viele Unternehmen ihren Mitarbeitern die Wahl, wie sie Prämien zahlen möchten.