Einzigartige Probleme, die Sie beachten sollten
Von der Führung von Aufzeichnungen bis zur Entschlüsselung, was es bedeutet, eine "Ausnahme" zu einer Schlüsselsteuerregel zu sein, hier ist eine Zusammenfassung von steuerbezogenen Problemen, die diejenigen betreffen können, die Bücher schreiben - zusammen mit Links zu zusätzlichen hilfreichen steuerbezogenen Artikeln speziell für Buchautoren.
Buchschreiben: Hobby oder Beruf?
Die Auszeichnung "Hobby vs. Gewinn" für Autoren spielt für Ihre Steuerberichterstattung eine große Rolle.
Weil die Arbeit eines Buchautors nicht unbedingt "beständig" ist, gibt es eine Ebbe und Flut von Einkommen, einige Jahre könnten profitabler sein als andere - einige Jahre, überhaupt nicht. Mit der Verbreitung selbstveröffentlichter Autoren - von denen viele zumindest ein gewisses Einkommen durch ihre Arbeit sehen - wird es etwas verwirrend.
Die Rentabilität ist ein Schlüsselfaktor dafür, wie der Internal Revenue Service entscheidet, ob Sie die Kosten Ihrer Schreibarbeit rechtmäßig als Geschäftsausgaben geltend machen können oder nicht. Wenn Sie nicht sicher sind, ist es wichtig zu wissen, wie der IRS den Unterschied macht, ob Sie ein Hobby-Autor oder professioneller Autor sind.
Erfahren Sie mehr über die IRS-Parameter bezüglich "Bastler vs. Gewinn" , die Sie als Autor beeinflussen könnten. (1)
Schriftsteller und Steuern: Eine wichtige Ausnahme
Der Beruf des "freiberuflichen Autors" ist in den Augen der US-Regierung ein wenig anders als die meisten anderen - zumindest was die Kapitalisierung der Ausgaben für eine Steuererklärung anbelangt.
Die Regeln für die einheitliche Kapitalisierung sehen vor, dass die meisten Steuerzahler die Ausgaben mit den Einnahmen in Verbindung bringen, die während eines Steuerjahres mit den Ausgaben verbunden sind. Seit 1988 sind Autoren (und andere Künstler wie Fotografen) von dieser Regel ausgenommen. Das heißt, wenn Sie an einem langlebigen Buchprojekt arbeiten (z. B. die Biographie eines US-Präsidenten), dürfen Sie die mit diesem Buch verbundenen Ausgaben (z. B. Forschungsreisen) im Jahr der Ausgaben abziehen eher als in dem Jahr, in dem Sie das Einkommen erhalten.
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Typische Steuerabzüge für Autoren
Bookmarks, Launch-Partys, Messebesuch bei der Book Expo America (BEA) , Mitgliedsbeiträge für die Author's Guild - das sind nur einige der Geschäftsausgaben, die ein Buchautor erleiden könnte. Während Sie Ihre Belege sammeln und organisieren - oder Ihr Organisationssystem für neue Autoren für das kommende Steuerjahr einrichten - erfahren Sie mehr über einige autorenspezifische, normalerweise abzugsfähige Ausgaben , damit Sie daran denken können, die entsprechenden Aufzeichnungen zu planen und / oder zu führen für Sie.
Umsatzsteuerzahlungen für selbst veröffentlichte Bücher
Einkommenssteuern sind nicht die einzigen Steuern, um die sich selbstverfasste Autoren kümmern müssen. Wenn Sie selbstveröffentlichter Autor sind und manchmal Ihre eigenen Bücher verkaufen, müssen Sie wahrscheinlich staatliche Umsatzsteuer erheben und bezahlen.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel soll einen allgemeinen Einblick in Steuerinformationen geben, die für Autoren gelten könnten, und den Lesern einen Einstiegspunkt geben, damit sie selbst weiter recherchieren können. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die Informationen in diesem Artikel zum Zeitpunkt der Erstellung korrekt waren, handelt es sich beim Buchveröffentlichungs-Site-Guide um einen Autor und keinen Steuerfachmann. Daher sollte jeder, der seine Steuern einreicht, einen qualifizierten Steuerberater oder Steuerfachmann konsultieren, um die aktualisierten Einkommenssteuer- und Umsatzsteuergesetze des Bundes und der Länder und weitere Einzelheiten darüber zu erfahren, wie diese Regeln auf eine individuelle Steuersituation angewendet werden können.
Im Folgenden werden spezifische IRS-Ressourcen zu den in diesem Artikel erwähnten Themen aufgeführt, um die Erforschung einzelner Steuerangelegenheiten zu erleichtern.
(1) Internal Revenue Code Section 183 (Aktivitäten, die nicht gewinnorientiert sind), wie in FS-2008-23 beschrieben
(2) IRS Small Business und Self-Employed Tax Center re: Kapitalisierungszeitraum der direkten und indirekten Kosten
(3) IRS Publikation 334 Steuerleitfaden für kleine Unternehmen
Hinweis: Die in diesem Artikel enthaltenen allgemeinen Informationen dürfen nicht zur Vermeidung von Steuerstrafen verwendet werden, die von der IRS erhoben werden könnten (für die spezifische Bestimmung siehe das US-Schatzamt 230).