Hinweis: Diese Spalte bietet keine rechtliche oder finanzielle Beratung. Suchen Sie immer nach Eingaben von einer qualifizierten Ressource.
Was ist ein Restricted Stock Unit Grant?
Wenn ein Arbeitgeber Ihnen Anteile des Unternehmens anbietet, aber Ihre Möglichkeiten, auf die Aktie zuzugreifen oder diese zu monetarisieren, einschränkt, wird gesagt, dass sie eingeschränkt ist. Diese Zuschüsse werden häufig in Technologie-, Wachstums- und großen etablierten Unternehmen eingesetzt, um Schlüsselmitarbeiter anzuwerben oder zu halten.
Was sind allgemeine Beschränkungen, die Arbeitgeber auf Aktien-Zuschüsse setzen?
Die häufigste Form der Beschränkung dieser Beiträge durch den Arbeitgeber besteht darin, den Zugang zu den tatsächlichen Aktien durch einen Prozess, der als "Vesting" bezeichnet wird, zu verzögern. Stellen Sie sich ein Szenario vor, in dem Sie eingestellt werden und Ihnen 500 Aktien angeboten werden. Die Ausübungsfrist beträgt jedoch drei Jahre ab dem Zeitpunkt Ihrer Einstellung. In diesem Fall können Sie die Aktie drei Jahre lang nicht berühren. Wenn Sie die Firma vor Ablauf der Dreijahresmarke verlassen, werden Ihre Aktien an die Gesellschaft zurückgegeben. Wie in diesem Artikel über die Unverfallbarkeit beschrieben , gibt es eine Vielzahl von Formaten, die Arbeitgeber verwenden können, um im Laufe der Zeit das Eigentum an den Aktien an den Mitarbeiter weiterzugeben.
Was passiert, wenn Sie das Unternehmen vor Ihren Stockwesten verlassen?
Dieser Punkt ist die Redundanz in diesem Artikel wert. Wenn Sie vor den Restricted Stock Unit Grant Westen gehen, verwirken Sie die Möglichkeit, die Aktien zu gewinnen. Dieser Vorteil wird Ihnen im Grunde genommen nichts gebracht haben.
Wie unterscheidet sich ein Restricted Stock Award von einem Aktienoptionszuschuss?
Beide haben eine Sperrfrist.
Der Unterschied ist am Ende der Sperrfrist. Wenn eine Aktienoption verfügbar ist, haben Sie die Möglichkeit, die Aktie zu einem bestimmten Preis (dem Ausübungspreis) zu kaufen oder nicht zu kaufen. Sie besitzen keine Aktien, bis Sie die Option ausüben und die Aktie kaufen. Sobald Sie es kaufen, können Sie alles tun, was Sie wollen, einschließlich des Verkaufs. Wenn ein Restricted Stock Award verliehen wird, besitzen Sie die Aktie, und Sie können damit machen, was Sie wollen.
Was ist besser, Aktienoptionen oder Restricted Stock?
Die Antwort auf diese Frage ist, es kommt darauf an. Im Allgemeinen, wenn der Aktienkurs steigt, können Aktienoptionen bevorzugt werden. Sie können beide zum höheren Marktwert verkaufen, aber bei Aktienoptionen mussten Sie sich erst verpflichten, wenn der Aktienkurs den Punkt erreicht hat, an dem Sie verkaufen wollten. Wenn der Aktienkurs gleich bleibt oder tendenziell nach unten tendiert, ist der eingeschränkte Bestand möglicherweise besser, da Sie die Aktie besitzen. Ihre nicht ausgeübten Optionen haben keinen Wert, und wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, werden sie effektiv als "unter Wasser" bezeichnet. Die Aktie hat natürlich einen gewissen Wert, wenn sie nicht auf Null zurückgeht.
Gibt es steuerliche Erwägungen mit eingeschränkten Aktieneinheiten oder Optionsgewährungen?
Ja.
Zum Beispiel ist es möglich, dass Ihre Restricted Stock Unit Grant eine Steuerverbindlichkeit nach dem Erdienungsdatum auslöst, unabhängig davon, ob Sie die Aktie verkauft haben oder nicht. Achten Sie darauf, einen qualifizierten Buchhalter oder Anwalt für die neuesten Regeln zu den steuerlichen Auswirkungen Ihrer bestimmten Auszeichnung zu konsultieren.
Die untere Zeile:
Es ist wichtig, dass Sie alle Bedingungen und steuerlichen Auswirkungen Ihres besonderen Vorteils verstehen. Beide Optionen Zuschüsse und Restricted Stock Unit Grants können ausgezeichnete Vehikel für die Schaffung von Wohlstand im Laufe der Zeit sein. Es gibt jedoch kein kostenloses Mittagessen in der Finanzwelt. Bei der Bewertung dieser Arbeitgeberbeiträge werden bestimmte Einschränkungen gelten, wann und wie Sie auf Ihre Zuschuss- und Steuerfolgen zugreifen.
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Aktualisiert von Art Petty