Internal Revenue Service (IRS) Formular 1099 ist eine wichtige Bundessteuer Bericht Dokument. Banken, Brokerfirmen und Investmentfondsunternehmen gehören zu den Finanzdienstleistungsunternehmen, die Form 1099 verwenden, um von ihren Kunden erhaltene Erträge wie Dividenden und Zinsen zu melden. Seit dem Steuerjahr 2011 meldet das Formular 1099 auch die Kapitalgewinne von Kunden aus Wertpapierverkäufen, wenn das Maklerunternehmen die Steuerbasis (dh den angepassten Kaufpreis) bestätigen kann.
In den Vorjahren waren nur die gesamten Verkaufserlöse enthalten.
Banken und Investmentfondsgesellschaften stellen das Formular 1099 in der Regel bis Mitte Januar an die Kunden aus, aber Brokerfirmen nehmen normalerweise bis Mitte Februar die gesetzlich festgelegte Frist ein. Diese Frist ist jedoch weitgehend illusorisch, da Brokerfirmen nicht sicherstellen müssen, dass jedes Formular 1099, das sie ausstellen, zu diesem Zeitpunkt endgültig und vollständig korrekt ist. Stattdessen ist es für Brokerfirmen üblich, das Formular 1099 eines Kunden einmal oder mehrmals in derselben Steuersaison zu überarbeiten, selbst nach dem 15. April, was sowohl für Kunden als auch für Steuerersteller Schwierigkeiten bereitet, ihre Einkommensteuererklärungen auszufüllen.
Broker-Firmen behaupten typischerweise, dass 1099 Revisionen durch überarbeitete Daten-Feeds von den Emittenten der Wertpapiere, auf denen sie berichten, oder von Investmentfonds, die in den Broker-Konten ihrer Kunden gehalten werden, verursacht werden. Wie oben erwähnt, emittieren Investmentfondsgesellschaften jedoch das Formular 1099 in der Regel einen vollen Monat früher und selten mit irgendwelchen Überarbeitungen, obwohl sie Wertpapiere von denselben Emittenten halten.
Darüber hinaus wurde die neue Anforderung, dass Brokerfirmen Kapitalgewinne (und Verluste) auf Formular 1099 melden, nicht vollständig umgesetzt. Gewinn- und Verlustdaten zu allen Wertpapieren, die theoretisch über dasselbe Unternehmen erworben wurden, sollten auf dem Formular 1099 angegeben werden, sind dies jedoch häufig nicht.
Die Probleme der Brokerfirmen mit der rechtzeitigen Ausgabe der korrekten und endgültigen Formulare 1099 sind ein Beispiel dafür, wie Finanzberater und ihre Verkäufer nicht alle Faktoren kontrollieren, die die Kundenzufriedenheit beeinflussen .
Sie sind vielmehr in hohem Maße von der Qualität der Dienstleistungen abhängig, die von anderen Funktionsbereichen in ihren Unternehmen erbracht werden, wie zum Beispiel Maklergeschäfte oder Informationstechnologie .